PAPUADALAMBERITA.COM. JAKARTA – Perbankan syariah telah berkembang pesat sebagai alternatif sistem keuangan yang sesuai dengan prinsip-prinsip syariah. Berbeda dengan bank konvensional, bank syariah melarang praktik riba (bunga), gharar (ketidakpastian), dan kegiatan yang melibatkan unsur haram. Sebagai pengganti riba, bank syariah menggunakan mekanisme bagi hasil dan kemitraan (Anggraini, 2023). Namun, keberhasilan operasional bank syariah sangat bergantung pada kemampuan mereka dalam mengelola risiko yang inheren dalam model bisnisnya.
Manajemen risiko menjadi elemen kunci dalam menjaga stabilitas dan keberlanjutan bank syariah. Dalam teori manajemen risiko, seperti yang diuraikan oleh Basel Committee on Banking Supervision, risiko operasional, kredit, pasar, dan likuiditas adalah beberapa jenis risiko yang harus diidentifikasi, diukur, dipantau, dan dikendalikan secara efektif (Basel, 2001). Dalam konteks bank syariah, risiko operasional dapat timbul dari ketidakpatuhan terhadap prinsip syariah, yang dapat merusak reputasi dan kepercayaan nasabah.
Risiko kredit dalam bank syariah juga unik karena struktur pembiayaan yang berbasis bagi hasil seperti mudharabah dan musyarakah (Putra, 2019). Teori agensi menjelaskan bahwa risiko kredit dalam pembiayaan bagi hasil mungkin lebih tinggi karena adanya asimetri informasi antara bank dan nasabah. Risiko pasar juga signifikan, karena perubahan nilai pasar dari aset dapat mempengaruhi stabilitas keuangan bank. Diversifikasi aset yang terbatas sesuai dengan prinsip syariah dapat menjadi tantangan dalam mengelola risiko pasar ini (Yusiratasi, 2022).
Risiko likuiditas juga menjadi perhatian utama, mengingat bank syariah harus memastikan ketersediaan dana untuk memenuhi kewajiban jangka pendek tanpa melanggar prinsip syariah. Dalam literatur manajemen keuangan, likuiditas didefinisikan sebagai kemampuan aset untuk diubah menjadi uang tunai dengan cepat dan tanpa penurunan nilai yang signifikan. Bank syariah harus menjaga cadangan likuiditas yang memadai untuk menghadapi penarikan dana mendadak oleh nasabah.
Manajemen risiko dalam perbankan syariah adalah tantangan yang kompleks, terutama karena bank syariah beroperasi berdasarkan prinsip-prinsip yang berbeda dari bank konvensional. Salah satu teori yang relevan dalam memahami manajemen risiko adalah teori agensi, yang menjelaskan bahwa hubungan antara pemilik modal (shahibul maal) dan pengelola usaha (mudharib) dapat menimbulkan risiko moral hazard (Fadhila, 2015). Dalam skema mudharabah, bank syariah berperan sebagai pemilik modal yang mempercayakan dananya kepada pengelola usaha. Namun, keterbatasan kontrol bank terhadap pengelola usaha bisa mengakibatkan penggunaan dana yang tidak sesuai dengan tujuan awal, menimbulkan risiko kredit yang signifikan.
Risiko kredit ini tidak hanya terbatas pada skema mudharabah, tetapi juga pada pembiayaan musyarakah, di mana bank dan nasabah bekerja sama dalam sebuah usaha dan berbagi keuntungan maupun kerugian. Ketidakpastian hasil usaha dan potensi ketidakjujuran dari mitra usaha dapat meningkatkan risiko yang dihadapi oleh bank syariah (Sholahuddin, 2004). Oleh karena itu, penting bagi bank untuk memiliki mekanisme pengawasan yang ketat dan evaluasi menyeluruh terhadap calon mitra usaha. Literatur mengenai manajemen risiko menunjukkan bahwa evaluasi yang tepat dan berkelanjutan dapat mengurangi asimetri informasi dan meminimalkan risiko kredit.
Selain risiko kredit, bank syariah juga menghadapi risiko pasar. Risiko pasar dalam konteks ini merujuk pada kemungkinan kerugian yang diakibatkan oleh fluktuasi harga pasar dari aset yang dimiliki bank. Menurut teori portofolio modern yang diperkenalkan oleh Harry Markowitz, diversifikasi aset adalah salah satu cara efektif untuk mengurangi risiko pasar (Liestyowati et al., 2023). Namun, bank syariah sering kali memiliki keterbatasan dalam diversifikasi aset karena harus memastikan semua investasi sesuai dengan prinsip syariah. Ini menciptakan tantangan tambahan dalam manajemen risiko pasar, di mana bank harus menemukan keseimbangan antara diversifikasi yang memadai dan kepatuhan terhadap syariah.
Risiko operasional juga menjadi perhatian penting dalam perbankan syariah. Risiko ini mencakup kerugian yang disebabkan oleh kegagalan sistem internal, kesalahan manusia, dan ketidakpatuhan terhadap prinsip syariah (Hajar & Wirman, 2023). Sebagai contoh, jika sebuah produk keuangan ternyata tidak sesuai dengan prinsip syariah setelah dipasarkan, bank dapat menghadapi kerugian reputasi yang signifikan. Menurut teori manajemen risiko operasional yang diuraikan oleh Basel Committee, penting bagi bank untuk memiliki sistem pengendalian internal yang kuat dan proses audit syariah yang ketat untuk memastikan semua operasi berjalan sesuai dengan prinsip syariah.
Di samping itu, risiko likuiditas juga menjadi salah satu tantangan utama bagi bank syariah. Likuiditas didefinisikan sebagai kemampuan bank untuk memenuhi kewajibannya yang jatuh tempo tanpa mengalami kerugian yang signifikan. Literatur manajemen keuangan menekankan pentingnya menjaga likuiditas yang cukup untuk menghadapi penarikan dana mendadak oleh nasabah. Bank syariah harus menyusun strategi likuiditas yang komprehensif, termasuk memiliki cadangan likuiditas yang memadai dan sumber likuiditas yang dapat diandalkan, seperti pembiayaan berbasis syariah yang mudah dicairkan (Paramitha et al., 2014).
Dalam menghadapi berbagai risiko ini, bank syariah perlu mengembangkan pendekatan yang holistik dan terintegrasi dalam manajemen risiko. Hal ini mencakup penggunaan teknologi modern seperti blockchain untuk meningkatkan transparansi dan akuntabilitas dalam transaksi keuangan, serta peningkatan kapasitas sumber daya manusia dalam bidang manajemen risiko syariah. Dengan demikian, bank syariah dapat lebih efektif dalam mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko yang dihadapi, memastikan stabilitas dan keberlanjutan operasional mereka di tengah dinamika pasar yang terus berkembang.
Menurut penulis, bank syariah memiliki peluang besar untuk menjadi pilar utama dalam sistem keuangan global, asalkan mereka dapat mengatasi tantangan manajemen risiko yang unik. Pendekatan inovatif seperti penggunaan teknologi blockchain dapat meningkatkan transparansi dan akuntabilitas, sementara kerjasama antara bank, regulator, dan lembaga pendidikan dapat memperkuat kapasitas sumber daya manusia. Selain itu, bank syariah harus terus memperbarui kebijakan dan prosedur mereka untuk tetap relevan dengan perkembangan pasar dan kebutuhan nasabah. Tantangan dalam mengelola risiko operasional, kredit, pasar, dan likuiditas harus dihadapi dengan strategi yang terintegrasi, memadukan prinsip-prinsip syariah dengan praktik manajemen risiko modern. Dengan langkah-langkah ini, bank syariah dapat menjaga stabilitas dan keberlanjutan operasional mereka, serta memberikan kontribusi positif terhadap stabilitas sistem keuangan global.
Secara keseluruhan, bank syariah menghadapi tantangan signifikan dalam manajemen risiko, namun memiliki potensi besar untuk sukses melalui inovasi dan kerjasama. Dengan mengadopsi teknologi modern dan memperkuat tata kelola syariah, bank syariah dapat meningkatkan efektivitas manajemen risiko mereka, memastikan stabilitas dan keberlanjutan dalam jangka panjang.
Penulis: Sumayyah Najiba
Referensi:
Anggraini, T. (2023). PROBLEMATIKA PENERAPAN KONTRAK MUDHARABAH PADA PEMBIAYAAN DI PERBANKAN SYARIAH. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 6(1), 207–216.
Basel, I. I. (2001). Basel committee on banking supervision. Risk Management Principles for Electronic Banking.
Fadhila, N. (2015). Analisis pembiayaan mudharabah dan murabahah terhadap laba bank syariah mandiri. Jurnal Riset Akuntansi Dan Bisnis, 15(1).
Hajar, S., & Wirman, W. (2023). Implementasi Manajemen Risiko Dalam Dunia Perbankan Syariah. Jurnal Ilmiah Wahana Pendidikan, 9(5), 500–513.
Liestyowati, L., Possumah, L. M., Yadasang, R. M., & Ramadhani, H. (2023). Pengaruh Diversifikasi Portofolio terhadap Pengelolaan Risiko dan Kinerja Investasi: Analisis pada Investor Individu. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan West Science, 2(03), 187–194.
Paramitha, N. N. K. D., Suwendra, I. W., & Yudiaatmaja, F. (2014). Pengaruh Risiko Kredit Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Go Public Periode 2010-2012. Jurnal Manajemen Indonesia, 2(1).
Putra, R. N. A. (2019). Karakteristik Pembiayaan Dan Non Performing Finance Perbankan Syariah 2015–2018. MALIA: Journal of Islamic Banking and Finance, 3(1), 1–16.
Sholahuddin, M. (2004). Risiko Pembiayaan Dalam Perbankan Syariah. Benefit: Jurnal Manajemen Dan Bisnis (Jurnal Ini Sudah Migrasi), 8(2), 130–138.
Yusiratasi, O. (2022). Analisis Pencegahan Dan Penyelesaian Kredit Macet Pada Bank Rakyat Indonesia Cabang Palangka Raya Berdasarkan Perspektif Teori Keagenan. Jurnal Ekonomi Integra, 12(2), 340–355.
